应收账款的确权是一个确保应收账款真实存在和金额准确性的过程。以下是应收账款确权的主要步骤：
收集证据
收集与客户交易相关的所有文件和记录，如销售合同、发票、交货单等。
核对账款
与客户核对应收账款的金额和细节，确保双方记录一致。
核查基础文件
获取并核查每笔应收账款对应的销售合同、出库单、运输单、验收单、回款单以及相关审批记录，以明确应收账款金额。
发函确权
根据确定的应收账款金额，对应收账款进行发函确权，并取得绝大部分比例的无差异回函。
核实交易背景真实性
核查每笔应收账款凭证的真实性，确保底层基础资产的真实性。
确定交易对价的公允性
核查货物或服务实际交付的单价，并与市场价格进行对比，论证说明交易对价的公允性。
披露关联关系 （如有）：
核查原始权益人与债务人的关联关系，并在相关文件中对投资者充分揭示风险并提供合理缓释措施。
签署确认协议
以签署《确认协议》的形式，取得企业同债务人就应收账款的真实性、准确性、具体数额、付款日期以及对该笔应收账款不存在法定或约定的抵销情形的确认。
查询征信系统
至中国人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统进行查询，保证拟入池应收账款未进行过质押、转让等操作。
债务人确权
在应收账款转让过程中，通知债务人并获取其对应收账款的确认。
更新账目
记录确认结果，更新账目。
通过上述步骤，可以确保应收账款的真实性和准确性，为后续的收款和坏账处理提供依据。
