基金净值，也称为基金份额资产净值（Net Asset Value，简称NAV），是指基金的总净资产值除以基金总份额，用来衡量每份基金的价值。其计算公式如下：
\[ \text{基金净值} = \frac{\text{总资产} - \text{总负债}}{\text{基金份额总数}} \]
其中：
总资产：包括基金持有的所有资产，如股票、债券、银行存款和其他有价证券等。
总负债：包括基金运作及融资时所形成的负债，如应付给他人的各项费用、应付资金利息等。
基金份额总数：指当时发行在外的基金份额的总量，对于开放式基金而言，这个数值是不断变化的，通常以当日交易结束后的统计数为准。
基金净值通常每个工作日结束时计算一次，并公布给投资者。此外，基金净值还可以分为单位净值和累计净值：
单位净值：
是指当前的基金总净资产除以基金总份额，反映了基金当前每份的价值。
累计净值：
是指在单位净值的基础上加上基金历史分红的金额，体现基金成立以来基金净值的变化。其计算公式为：
\[ \text{累计净值} = \text{单位净值} + \text{基金成立后份额的累计分红金额} \]
通过以上公式和方法，投资者可以了解基金的净值情况，从而做出更为明智的投资决策。
